在我们平凡的日常里，需要使用报告的情况越来越多，其在写作上具有一定的窍门。那么，报告到底怎么写才合适呢？
1.了解厨房所使用原材料的涨发率及净料率，同时了解原材料在厨房的使用情况，酒店财务工作汇报。做好购进原料的质量验收与督促工作，保证食品原料的质量。
2.不定时的，对厨房食品原料使用情况进行调查。并抽查干货原材料的净料率或涨发率，做到算得出，管得祝以防由于厨房人员技术不同而造成食品原的出品率过低，影响酒店的利益。
3.做好日常酒店菜品价格巡查工作，发现菜品价格问题及时做出书面汇报，并计算出毛利率！以保证餐饮产品的毛利率不低于50%
4.安排好工作时间，做好日常工作。根据每天的工作情制定工作计划，以防为找事情做而找事的事情发生。
5.一周一书面汇报，做到不漏报不瞒报。并且对汇报内容就行详细数据分析，以便于更好的为下一步工作打好基矗同时留底以便于备忘，为以后的工作开展作好准备！
6.对厨房原料有针对性地盘点，特别是海鲜干货制品，做到一周一盘点，并且生成表格。对于一般原料注意其使用情况，发现问题及时上报。并且做出相应的答复，以保证原料的正常使用。对每天的工作做出小结，并留待好第二天工作的衔接。
7.针对原料的购进与售出，存在若干品种可以论件计算，也就是整进整出。在整进整出的原料品种方面，准备制订出每日售卖盘存表。以便于更准确地了解厨房的成本及其损耗
8.当月计划如下，做好年货装箱工作，以保证年货准时出库。同时做好高档原材料的盘存工作，以监督厨房物料使用情。防止原料的不正常损失，截流成本降低内部损耗。从而提高酒店餐饮毛利，实现原材料价值的最大化。
快速的发现问题并反应问题，同时做出书面性的工作汇报。并且也解决了一些实际问题。在工作当中应做到，工作效率的最大化以防止效率过低！在经营上打造一流文化型酒店。在餐饮形式上讲究：地方特色或民族性风味特色，所以在餐饮产品品种数量上，相应比较多。这样就决定了酒店在食品原料上的成本投入，相应的增多。所以在餐饮成本控管方面，必须注意到食品原料市场供应情况及厨房在加工情况。以便于更好的对产品价格跟踪管理，随时对产品的毛利进行控制。做出毛利预警机制，以保证酒店的利益。刚到财务，一切都从零开始。作为成本控管，本岗位的工作责任就是：发现问题，然后用具体的数字或文字说明问题。解决关于成本方面的问题，不定时地对酒店的菜品价格进行核算。是否销售价格过低，或成本过高等问题。以便于及时发现问题，如有发现及时记录下来。并且用书面形式表达出来，以作书面性汇报！及时的反应情况，保证酒店利益不受损失！
20xx年，规划财务工作要按照“保障为主题、管理为主线，服务为抓手”这一总体工作思路的要求，进一步更新观念、创新思路，突出重点谋大局，加强配合求发展，围绕中心争资金，科学理财出效益。继续围绕“三保一增”，即：保重点、保运转、保待遇，财政投入增长15%的工作目标，充分发挥服务、保障、协调和监督的职能作用，做好以下几项工作：
一、突出重点，做好预算管理和统计工作
1、加大力度争取财政投入，提升预算管理水平
一是加大民政事业经费争取力度。科学编制部门预算，挖掘政策依据，争取资金超额到位，确保传统项目经费的递增和新增项目经费的落实，重点争取解决民政工作经费，确保单位人员经费和正常运转。同时，积极配合相关科室和二级单位，做好各项专项资金和项目资金的争取、分配和拨付工作。
二是提升预算管理水平。要加强预算实施管理，确保预算执行进度。按部门预算执行进度严格资金划拨、发放程序，增强预算执行的时效性和均衡性。预算执行中要进一步加强会计核算和财务管理基础工作，强化预算执行分析，积极开展支出绩效评价工作，促进支出结构优化，提高预算管理和决策水平，通过加大治理“三公”经费支出力度等措施，努力降低行政成本，提高预算执行率和资金使用效益。
2、高标准起步，全面提升民政统计质量
加强对基层民政统计人员的培训。进一步修订完善《黄冈市民政统计工作评价办法》，将财务统计工作纳入全市民政工作先进单位的重要考核指标。创新统计日常工作管理机制，加强民政统计分析，不断提高统计数据质量。
二、把握要点，做好民政经费管理工作
1、抓建章立制，规范各项民政资金管理。从制度上、程序上规范各项民政资金的管理、使用和发放。进一步健全完善机关财务管理制度，加大对各项制度的执行力度，以制度管人管事。
2、抓指导培训，提高基层财务管理水平。采取以会代训，现场培训的方式加强对二级单位财务人员以及县市和基层财务人员的业务培训和指导。
3、抓监督检查，确保专项资金合法使用。加强民政专项资金在分配、使用和发放环节的管理与监督，加强对二级单位财务管理的指导、监督和年度审计。
三、突破难点，做好规划及项目的管理和服务工作
规划工作是计财的一项新的工作任务，随着国家对项目的投入日益加大，规划财务部门的建设项目管理任务也越来越重，从编制规划到项目的上报和具体实施，财务部门都要全程参与，做好管理和服务工作。所以，这项工作是我们需要突破和加强的一项工作
1、推动规划项目落实。加强与发改委在项目立项、审批方面的联系与沟通，加强项目资金的管理，指导做好项目前期工作。
2、加强在建项目监督管理。加强项目管理的政策和业务知识的学习，组织开展组织项目实施、进行项目监管及项目评估等方面的培训。建立切合实际的项目管理模式，推进项目管理规范化、制度化。
3、健全完善项目储备库。项目数据库的建设和项目集中储备，是项目申报和项目实施的一项重要基础工作。要做好民政公共服务设施建设项目储备库数据的录入工作，及时申报民政公共服务设施建设储备项目，并于省厅规划项目储备库实现了有效对�
我国公司法明确规定，股东有权查阅股东会记录和公司财务会计报告。在法学界，这被称为股东的知情权。然而，在现实中，股东这种法定的权利却并没有得到尊重。近来，侵犯股东知情权的案件频频见诸报端。12月10日，北京市第一中级法院审结了一起股东诉公司侵犯知情权的案件，支持了股东要求查阅公司财务报告的诉讼请求。
20xx年1月，北京汉邦软科数码技术有限公司（以下简称汉邦公司）注册成立，注册资本为20xx万元，北京正有微系统有限公司（以下简称正有公司）为汉邦公司的股东之一，出资240万元。正有公司与汉邦公司的其他股东共同签订了公司章程。
公司章程中规定，公司股东享有查阅股东会会议记录和公司财务会计报告的权利。然而直到20xx年6月，汉邦公司从未向正有公司提供过年度财务报告。正有公司作为有1/4股权的股东，对公司的经营情况、财务状况及利润分配等一无所知。在多次交涉未果的情况下，正有公司诉至法院，请求判令汉邦公司提交财务报告。
法庭上，汉邦公司辩称，正有公司承诺增资共228万，却一直未予以兑现。因此，汉邦公司认为不应向正有公司交付财务会计报告。
法院经审理认为，汉邦公司未能按照公司章程的规定向其股东正有公司履行送交财务会计报告的义务，正有公司有权依照法律及公司章程的规定向汉邦公司主张知情权，故正有公司要求汉邦公司向其提供20xx年、20xx年度公司财务会计报告的诉讼请求有事实及法律依据，法院予以支持。汉邦公司称正有公司作为其股东，未依照股东会决议履行增加出资的义务，故拒绝向其交付财务会计报告。法院认为，公司侵犯股东知情权纠纷与股东出资纠纷、股权转让纠纷等并非同一法律关系，正有公司无论是否履行增资义务，不影响其作为汉邦公司股东行使知情权，故汉邦公司的辩称理由法院不予支持。
据此，北京市第一中级法院作出终审判决，判令汉邦公司向正有公司提供20xx年、20xx年度公司财务会计报告。
本单位全称*****医院，现开放***、院区采取统一管理，财务统一核算的经营方式，医院现有卫生技术人员167人，工勤人员21人，其中高级职称5人，中级职称41人。救护车4辆，小型轿车1辆，拥有固定资产2500万元，其中专业设备800万元。院区科室开放齐全，承担县内及周边县市急救、医疗、预防任务。
一、 从动态角度分析财务状况
本年度业务收入1637万元，比06年度净增187万元，增长率为12.9%，其中：医疗收入983万元，增长276万元，增长率为39%；药品收入649万元，下降73万元，增长率为-10.1%；其他收入5万元，下降16万元；财政经常性补助收入180.50万元，增加42.50万元，主要是06年工资套改增补工资追加经费指标，财政专项补助收入7万元，比上年减少11万元。业务支出1711万元，增加231万元，增加率为15.62%，相对于业务增长率上升了2.72个百分点，其中，工资福利支出460万元，增加123万元，增加率为36.49%，主要是一次性发放06年工资套改增资所致；商品和服务支出1164万元，增加137万元，增加率为13.33%；对个人和家庭的补助支出72万元，增加7万元，增加率为10.63%；其他支出14万元，减少36万元，增加率为-71.8%；财政专项补助支出7万元。
年终结余110万元，（转入事业基金66万元，转入福利基金44万元）全年共提取修购基金204万元，07年度共创造了约314万元的营业现金流量；全年共支付门急诊楼工程款213万元，添置医疗设备
及大型设备维护共支付近135万元，应付款项增加257万元，现金流量净额约为-291万元，营业现金流量远不能满足医院发展及建设资金的需要。
二、 依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况
收入构成比例：业务收入占总收入89.5%，财政补助收入占总收入10.5%，其中医疗收入占业务收入比60.24%，药品收入占业务收入比39.76%，药品收入比重大幅下降，主要是药品价格下调所致；支出构成比例：工资福利支出占总支出比26.88%；商品和服务支出占总支出比68.06%；（其中，专用材料费占总支出比48%）对个人和家庭的补助支出占总支出比4.23%；其他支出占总支出比0.83%。 偿债能力：资产负债率34.54%，流动比率0.78，速动比率0.7。 综合以上分析，从动态角度收入、支出增长比来看，因受药品降价及药品招标品种扩大等宏观政策的影响，药品收入大幅下降；因全年门诊人次、住院病人人数增加及医疗服务质量提高，医疗收入有较大增长。因政策性增资及高河新院区的对外营业，致使工资福利支出和商品服务支出大幅度提高，总支出较总收入相比上升了2.78个百分点，造成本年度结余比去年减少了10万元；从静态角度的偿债能力分析来看，资产负债率上升了8.21个百分点，而流动比率与速动比率分别下降了1.1和1.02。以上迹象表明，偿债能力减弱，财务风险有所增加，另因院区建设的需要，医院需进一步筹集资金以满足建设资金的需要，经济压力较大。
回顾财务工作，财务部在酒店老总的直接领导及集团财资管理处的指导下，认真遵守财务管理相关条例，按集团财资管理处要求实事求是，严以律己，圆满完成了酒店的财务核算工作及各项经营指标的完成。积极有效地为酒店的正常经营提供了有力的数据保证。促进了经营的顺利完成，为经营管理提供了依据。主要有以下几个方面：
一、会计基础工作方面
为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确
的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份工作计划，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。
二、 会计管理方面
1、 资产管理：我们在按会计制度要求进行资产管理的基础
上，更加有条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财资管理处部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，在人员办理辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。
2、 债权债务管理：对酒店债权债务认真清理，每月及时催促营销部收回各项应收款项。
3、 监督职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：
（1）财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。
（2）对日常采购价格进行监督，制定了每月原材料采购及定价制度（菜价、肉价、干调、冰鲜），酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。对供应商的进货价格进行严格控制，同时加强采购的审批报帐环节及程序管理，从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格，及时了解市场情况及动态。
（3）加强客房部成本控制：要求客房部加强对回收物品及客房酒水的管理，对未用的一次性用品及时回收，建立二次回收台帐。
4、 货币资金管理：财务部严格遵守集团财务规定，由会计人员监督，定期对出纳库存现金进行抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘，现金收支能严格遵守财务制
度，做到现金管理无差错。
三、对内、对外协调方面
1、 对内：协助领导班子控制成本费用开支，一、编制费用预算，为各部门确定费用使用上限，督促各部门从一点一滴节省费用
开支；二、合理制定经营部门收入、成本、毛利率各项经营指标，及时准确地向各级领导提供所需要的经营数据资料，为领导决策提供了依据。对本部门所属的收银员认真教育，督促其尽力配合经营部门的工作。
2、 对外：及时了解税收及各项法规新动向，主动咨询税收疑难问题。
3、 及时填制酒店的纳税申报表，按时申报纳税，遇到问题及时与集团财资管理处进行沟通并解决。
4、 按时参加集团召开的季度例会，根据集团财资管理处召开的财务工作会议的工作布署，及时安排对往来的清理及固定资产的管理工作。
5、 积极配合集团财资管理处及法规审核处的联合检查工作，做好各项解释工作。
6、 对收据及发票的领、用、存进行登记，并认真复核管理。
7、 参加集团组织的会计人员继续教育的培训，不断提高自身的业务素质，更好的为企业服务。
结合三星标准，围绕“竭尽全力为酒店前勤服务，保证酒店正常运转”的宗旨，齐心协力，团结一致，为酒店的美好明天共同努力。在2011年，财务部将：
1、2011年财务预算计划工作。根据集团公司及酒店领导班子的工作要求，结合市场情况，在反复研究历史资料的基础上，综合帄衡， 统筹兼顾，本着计划指标积极开拓稳妥的原则，编制酒店2011年财务预算。并且，根据集团公司下达的2011 年任务指标，层层分解落实，下达到各部门。同时，为了保证任务指标的顺利完成，财务部对各部门的计划任务进行逐月检查和分析，及时 发现各部门计划任务指标执行中存在的问题，为公司领导制定经营决策提供重要 依据。
2、2010年财务决算工作。财务部将根据会计决算工作的要求，高标准、严要求、齐心协力，认真保质保量地完成会计决算几十个报表的编制及上报工作，并对会计报表编写详细的报表说明，认真完成会计决算工作任务。
3、做好2011年收入、费用计划及经营计划。
4、组织财会人员继续学习新会计准则，提高财会人员业务技术水平。
5、进一步搞好财务部财会量化工作管理。
自xx年7月16日入职公司至今已经六年多了，从管理处的财务助理到公司总部出纳、总部会计，无论是做事、还是做人我都从“金网络”这个温暖的大家庭学到了很多很多……“受人之托，终人之事”我做到了。展望未来，我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望，为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把参加工作以来的情况总结如下：
一、前期工作总结
对于企业来说，能力往往是超越知识的，物业管理公司对于人才的要求，同样也是能力第一。物业管理公司对于人才的要求是多方面的，它包括：组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。
第一阶段（xx年—xx年）：初学阶段
年毕业之初，在无任何工作经验、且对物业管理行业更是一无所知的情况下，我幸运的加入了“金网络—雪梨澳乡”管理团队，看似简单的账单制作；日常收费；银行对接建立收费台账与总部财务对接，一切都是从零开始。我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法：，在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离。客户电话的接听、客服前台的接待，都需要很强的专业知识与沟通能力，物业管理中大多是一些细小琐碎的事，协调好了大事化小、小事化了，协调不好则工作会非常被动。这就要求在服务过程中不断提高自己与外界的沟通能力，同时在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法：积累经验；另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。
“勤能补拙”，因为当时住在项目，便利用下班后的时间总结完善自己的工作内容，建立了各种收费台账的模版，同时结合管理处实际情况先后制定了《财务收费流程》、《财务对接流程》、《押金退款流程》以及《特约服务收费流程》，并在各级领导的支持和同事们的配合下各项流程得到了迅速的普及，为管理处日常财务工作的顺利进行奠定了坚实的基础。
第二阶段（xx年—xx年）：发展阶段
这一阶段在继续担任雪梨澳乡财务助理的同时又介入了新接管项目温哥华森林管理处前期的财务助理工作，进一步巩固了自己关于从物业前期接管到业主入住期间财务工作经验的积累，同时也丰富了自身的物业管理专业知识。项目进入日常管理之后，因为新招的财务助理是应届毕业生，我由此又接触到了辅导新人的工作内容，我将自己的工作经验整理成文字后逐点的与新人一起实践，共同发现问题、解决问题，经过三个月时间的努力，新招的财务助理已经能够很好的胜任财务助理工作了。xx年底我又被调往公司新接管的villa管理处担任财务助理，此时正逢财务部改革，我努力学习专业知识，积极配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了领导的肯定。
第三阶段（xx年—现在），不断提升阶段
年底，我被调往公司财务部担任出纳。出纳工作首先要有足够的耐心和细心，不能出任何差错，在每次报账的时候，每笔钱我都会算两遍点两遍；每日做好结账盘库工作，做好现金盘点表；每月末做好银行对账工作，及时编制银行余额调节表，并做好和会计账的对账工作；工资的发放更是需要细心谨慎，这直接关系到员工个人的利益，因为日常的工作量已经基本饱和，每次做工资的时候，我都会主动加班，保证及时将工资发放给员工；而公司总部出纳更大的一部分工作内容是与管理处财务助理的工作对接，由于当时管理处财务人员流动较大，面对新人更需要耐心的去指导她们的工作，细致的讲解公司的一些工作流程，使她们尽快融入金网络这个大家庭。
年底我由出纳岗位转为会计，负责雪梨澳乡和villa管理处的主管会计工作，同时兼工资发放工作，这一期间我学习并掌握了公司财务核算的程序以及用友财务软件的操作技能，提高迅速；同时我的工作内容还包括通过对月度、季度以及年度的财务分析，及时并动态地掌握管理处营运和财务状况，发现工作中的问题，并提出财务建议，为管理处负责人决策提供可靠的财务依据。今年6月我的工作内容再次调整，工资发放工作正式移交给了出纳，主要负责长远天地、温哥华森林及villa管理处的主管会计工作。
二、主要经验和收获
在金网络工作的六年多时间里，积累了许多工作经验，尤其是管理处基层财务工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：
（一）只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位；
（二）只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态；
（三）只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责；
（四）只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好；
（五）只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。
三、确立工作目标，加强协作。
财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为企业正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：
1。以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常的财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。
2。实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账，保全管理处的经营成果。
3。积极参预，配合管理处开拓新的经济增长点。
以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验；努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为公司的辉煌发展而努力奋斗。
_年财务科在部队领导的正确指导下，一丝不苟地开展工作，以高度的责任感做好部队的财务统计工作，下面是我们一年来的工作情况总结：
一、以质量贯标为契机，不断增强全员的预算管理意识。
今年市局(部队)将我部队列为第一批质量认证达标单位，职工的质量规范意识明显增强。我们 在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机、座机费、办公费、油料费定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。
二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于出发后十五日内还款，并将其写入科室方针目标，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算管理这一有效的管理手段，职工的规范意识进一步增强，促进了各项工作的开展。
二、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。
几年来，市局(部队)一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务管理工作同样迫切需要素质较高的会计从业人员，因此我们根据实际工作的要求，年初就制定了基层会计人员培训计划，有步骤有目的的进行培训，今年共举办了三期会计人员培训班，分别学习了《会计法》、《烟站财务管理核算办法》、《企业管理工作意见》、《工作质量与方针目标考核办法》。通过学习，进一步了解了部队的各项管理制度，懂得了基层烟站会计人员的工作要求，如何更好地做好基层财务工作等。提高了干好基层财务工作的主动性与积极性。
同时，我们还加强了财务科全体人员的业务培训，财务科全体成员积极参加各种形式的学习，努力提高业务水平，在市局组织的大比武中取得了较好的成绩，同时在财政局组织的财务基础工作检查中，得到好评。财务科成员更是把提高自身素质当成是能否胜任工作，能否提高财务管理水平的头等大事来做。积极进取，努力学习，今年先后有三人次参加了全国会计中级职称考试，二人次参加了全国会计初级考试。烟站会计人员也有多人次报名参加了全国会计初级考试。局(部队)全体财务人员业务技能水平不断提高，为干好工作提供了素质保证。
三、以考�
随着企业管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。今年，市局(部队)为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，专门成立了考核组织，财务科同企管科及办公室一起积极参与考核，严格按责任制考核兑现，保证了各项工作的顺利开展。体现了责任制的严肃性与公正性。工作中，最重要的一点就是借市局(部队)的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将管理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。制定了烟站会计、保管方针目标工作质量考核标准，将科室费用预算、职工借款写入方针目标。通过月份考核与工资挂钩，季度与奖金挂钩等兑现按《财务会计制度》和《会计法》的要求，全面提高财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的国税、地税关于纳税情况的检查。
这就强化了财务的监督管理职能，规范了各站所经营行为，有力保证了各项工作的顺利进行。
四、积极参与企业经营管理，搞好部队财产物资的清查与盘点。
随着企业的不断发展，财务的管理职能日益显现。财务管理参与到企业管理的方方面面，从物资采购中的比价采购小组到基建的招投标，再到废旧物资的处理等等，财务科都参与其中，起到了其应有的作用。
为加强对基层站所各项财产物资的管理，迎接各级的指导于检查，通过现场清查，由物流服务中心建立了烟站、管销所的固定资产、低值易耗品登记台帐。今年_月份，财务科全体成员利用晚上的时间，加班加点对各烟站烟用物资的扶持兑现情况进行了核查，通过核查，提高了基层会计、保管的责任心，规范了烟站的会计基础工作，有效的防止了错误的出现。这就加强了管理，确保了财产物资的帐帐、帐实相符，提高了财产物资的利用效能。
五、搞好财经秩序整顿工作，全面做好迎接审计的准备。
根据上级局(部队)关于财经秩序整顿工作的要求，结合我部队自身的实际，认真搞好自查与整顿，特别是把整顿工作视为规范企业经� 首先，对_年以来的卷烟购、销、存业务认真检查，并与烟厂核对一致，确保做到帐帐、帐实相符，没有发现违反规定的行为，保证了自查工作的质量。其次，对基层站所进行全面审计，加强对金曾会计人员的指导。从会计基础工作导演用物资的扶持兑现，再到烟叶收购中涉及到的财务工作，财务科人员都一一指导到位，规范了会计的基础工作，为迎审计署的检查做好了充分的准备。
六、加强资金管理，减少资金占用，提高资金利用率。
年初，我部队资产负债率高达，为了切实降低资产负债率，从点滴做起，控制资金占用，提高资使用效率，首先对欠款情况进行了分析，会同各业务科室积极回收货款。其次做好现金预算的预算和编报，防止资金的积压。第三、严格执行省资金结算中心的管理规定，从严控制烟站资金占用，将物资销售款及时要求上划。从而减少了资金占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。
七、__年财务工作计划。
为全面搞好__年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：
(一)根据上级部队下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。
(二)结合iso9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局(部队)下达的各项指标。今年，部队已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局(部队)贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁；认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级部队物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。
(三)继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。
总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献。
管住财务，管好村务是搞好农村工作的基础，是干群团结、和谐稳定的关键。而管住财务是前提，财管管住了，村务基本上也就管好了。今年以来，大盂镇党委深入开展反腐倡廉制度建设年活动，把推行农村财务委托代理和四议两公开这两项制度作为主要抓手，以农村财务委托代理管住财务，以四议两公开管好村务，在整改中发现问题，在整改中解决问题。下面，重点这两项工作采取的措施、取得的初步效果向各位领导作一简要汇报。
一、以农村财务委托代理为抓手，强化财务管理。
农村财务委托代理制度实施前，我镇已于1999年推行了村财镇管，但总体特征是事后监督。当时的镇农经站对各村只管记账，不管花钱，只管提款时审批，不管钱怎么花，花到哪里，形象的说就是农经站只保管各村财务章，各村有了钱需要开支时，填写提款申请，经相关领导、包村干部审核，农经即给办理，但钱是不是按照申请上说的开支了，不知道，钱是不是严格按照规定支付了，不知道，钱是不是由会计落到村干部手里了，不知道。农经站只是半年或一年催村回镇结账，拿回一堆条条，糊里糊涂审核，糊里糊涂下账，这样表面上、形式上的村财镇管，造成了如下突出问题：一是不能及时结账的问题。提款获得审批后，不及时报账，不及时结账，时间长了，有的没有票据，有的记不清楚，形成了包袱账、糊涂账，最严重的北家庄村委三年不结账。二是账外资金不及时入账的问题。部分村有退耕还林、粮食直补、集体土地出租等收入，这些收入通常由村主要干部或会计直接领取，不入信用社账户，领取后随意开支，年终也是拿回一堆条条，这个问题在实施前普遍存在。最严重的东南窊，XX年的收入2014年才入账。三是提款后资金使用不明的问题，当各村需要开支时，填写提款申请，尽管需要附开支的事由和明细，尽管需要分管领导和包村干部审核，但提款后的去向和用途无法把关，审批实是形同虚设，效果较差。四是不合理开支比较多的问题。提款不及时报账，报账时随意性强，不合理开支大，造成燃油费、招待费等无节制下账，白条下账，不合理开支比较明显。
针对以上突出问题，我们把推行委托代理制度作为消化矛盾、维护稳定的突破口，作为消除隔阂、凝聚力量的突破口，首先明确五个必须的思路：必须变事后监督为事前监督；必须严格控制村干部随意提取现金；必须制定防止不合理开支的严格规定；必须严管帐外资金及时入账；必须明确重大事项支出的条条框框。在此基础上，认真研究新旧管理办法对接工作，注重财会人员选拔任用，注重新旧办法严密对接，注重经济合同备案管理，创新了新旧管理办法对接工作，夯实了农村财务委托代理基础，
主要做了以下三方面的工作：
1、精心做好选人用人工作
坚定选聘业务会计与村报账员必须搞大动作、动大手术的决心，明确应聘业务会计和村报账员的人员必须同时具备三项条件，第一，必须经过县里统一培训、考试，取得县农业局颁发的《农村财会人员上岗证》；第二，必须经过镇农经站严格考核、评价，具备德、能、勤、廉品行；第三，经镇农经站统一命题，重新考试合格。应聘村保管员的人员必须经过村委推荐，镇农经站考核。经过考试、考核，本着保证素质，宁缺勿滥的原则，从十二名业务会计候选人中择优选聘了四名业务会计，从三十名村报账员候选人中择优选聘了十一名村报账员，其中有一名村报账员负责两个行政村的会计报账事务。经过推荐、考核，全镇农村共设保管员二十二名，每个自然村设一名。
2、精心做好对接工作。
实行农村财务委托代理制度，很重要的环节是新旧管理制度的对接。对接工作是实行委托代理极其重要的基础，如果做不好对接工作，《办法》规定的许多重要程序就不能顺利实施，。为此我们做到了四个统一。一是统一结账移交。推行委托代理制度时候各村2014年上半年账务都没有报结。为保证委托代理顺利实施，明确了最后结账时间、办理移交时间及责任后果，十二个行政村上半年的账务都于八月十五日前报结，并编制了交接表，于八月二十日全部移交镇委托代理服务中心。北家庄村委XX年至2014年的账务一直未结，每年虽经多种方式多次督促都没有效果，农经站决定对有关人员采取经济处罚措施，同时再次以书面与口头方式督促，该村很快将这些年份的会计资料全部报结。二是统一签章备案。统一刻制了业务会计名章、村报账员名章和理财小组审核专用章。签章备案范围包括村支部书记、村委主任、理财小组组长、村报账员、村民小组长、保管员、理财小组审核专用章，备案内容包括签字与印鉴两部分。三是统一账据设计。除全县统一印制的财务支出审批单和内部收款收据外，统一印制了赊账单、提款审批单、领取收款收据卡、实物出库单、实物入库单，统一购置了村报账员登记的现金逐日登记簿、银行存款登记簿、固定资产登记簿、库存物资登记簿，统一印制了土地台账。四是统一清理债务。在库存现金清理的同时，村级债务必须同时清理。特别是村级干部垫支事项与账外欠款事项，如果清理不及时，很容易给集体增加虚假债务，导致集体资产流失。我们在清理申报的基础上，对申报事项一一进行审查复核，对不真实的予以拒绝受理，对真实合法合理的事项予以确认，对已经审查复核确认的事项进行账务处理。经过清理，历史遗留问题得到一次性处理，避免了可能由报销历史经济事项引发的纷争，同时也没有给村集体增加负债。完成四统一工作后，我镇委托代理工作于2014年9月正式启动，全镇12个村全部实行委托代理，29个自然村全部建立分类账。
3、精心做好委托代理的六个细节性工作。
一是大额开支审核和提款申请审核。委托代理初，推行分管领导签字，包村干部签字，镇长签字，和以前做法一样，但发现签字的越多，负责任人的越少，效果不但不明显，村干部因为找人还得费半天功夫，研究后决定农经站审核后，由镇长一人总负责签字审核，彻底改变以往多人管事，无人理事的问题。这样一来，责任落实到农经站和镇长头上。二是严格审核控制不合理支出。规定村级招待费、燃油费、土特产品、小卖铺赊账等支出合计最高上限为本村在册人口每人10元的统一标准，责成农经站建立各村招待费开支明细表，各村申报招待费首先由农经站比照以往开支情况按上限进行审核，这样有效减少了招待费支出，2014年的招待费由293733元减为115944、32元，减少开支177788、68元。三是严格控制村干部垫支关。委托制度运行以来，每月都要结账、报账，由于大部分村账上没有钱或有很少的钱，报账时村干部都称是自己垫支的，真实性难以估价，这样记账时全部上看村干部的往来账，有钱支付时全部转到村干部卡上，漏洞还是没有及时补上。从今年年初开始，出台严禁村干部垫支制度，要垫支先把要垫资金入账后才可审核支出，出现欠账必须给欠账户记往来，一律不得给村干部记往来。四是严格控制提现金关。委托代理实施初，对群众用工款等小额开支，采取入报账员卡提现金发放的方式，不可避免的存在一些漏洞，从2014年开始，所有开支除特殊情况外，一律走打卡或转账，直接打入用款人账户。五是严格一件事大额开支两议会审核关。根据行政村、自然村的不同情况，建立一件事分别在5000元、3000元、XX元以上两议会审核制度，在实施过程中，发现有部分村因外出党员代表人数较多，到会人数不达规定人数，甚至部分村弄虚作假的情况，为此，开展了找党员、找代表活动，对各村（具体到自然村）在村能参加两议会的党员和村民代表情况进行摸底，剔除了常年在外和长年卧床不能参会人员，开会时按摸底到会的人数进行审核，对于弄虚作假的问题，对全镇7名村官进行调查充实，现没有村官的大盂镇、南高庄、李家沟、东南窊调配村官兼任，做到村村都有村官，由农经站统一回收记录本，各项会议均由村官记录，杜绝了弄虚作假行为。六是严格控制帐外资金及时入账。委托代理起步阶段，在清理库存现金时，发现小泉沟、景庄等4个村坐支现金7、3万元，发现后立即严肃处理，限令如期入账，不入账财务冻结，并且通报全镇。对有固定收入的村委，农经站设立专门档案，到期提前提醒村干部和交款方，有效堵塞了漏洞。
二、以四议两公开为抓手，规范村务管理
四议两公开制度实施前，在村务管理主要存在两方面的问题。一是部分村重大事项不提前和镇沟通协商，擅自决定。比如金家岗处理学校、大泉沟拍卖树子、三道村出租荒山，都是事后才报告镇，镇干部没有提前介入，对价格、程序及协议无法把关。二是部分村重大事项不召开相应的会议。处理集体资产、新建维修工程等重大事项不召开两议会，个别人决定，不通过公开方式进行，要不就是两议会质量不高，到会人数不达规定人数，甚至弄虚作假。为此，主要做了五方面的工作。
1、详细清查实物。在清理库存现金和账外债务后，在全镇范围内随即组织了1985年以来第一次实物大盘点。农经站全体人员包村负责，抽调大学生村官参与监盘，各村支部书记、村委主任、村报账员、实物保管、理财小组成员、监督小组成员、村民代表组成资产清查小组共同对本村所有库存物资和固定资产进行了盘点，全部造册登记，有关人员签章，澄清了家底。依据盘点结果进行账务调整，盘盈、盘亏事项全部入账，首先保证账实相符。对盘点结果进行研究处理。资产清查小组提出处理意见，经过镇委托代理服务中心审核，按照《村集体经济组织会计制度》规定进行会计处理。这样就把多年来账实不符的问题公开妥善地解决了，有利于加强村集体资产管理。
2、统一土地台账。我镇各村原有土地台账记载不规范，不清晰，这次统一设计了能够适应新形势下土地管理要求的《土地下放经营台账》，下发各村统一重新登记。登记时结合各户持有的土地承包经营权证书和二轮土地承包合同的记载，逐村逐户进行核实，解决了农户的土地争议，有利于加强村集体土地资源管理。
3、强化合同备案。对各类经济合同进行了备案管理。设计下发了必须由村委法人代表签章的《村级合同、协议申报登记表》，内容包括经济合同签订日期，经济合同履行时间，经济内容，应上交（支付）金额，经济合同页数。对照申报登记表所列经济合同，与原件、备案件认真核对相符后存档。经过备案管理，全镇各村委新增申报了三十七份经济合同，经济合同的备案，使村委财务收支有据可查。
4、强化对村监督。吸取以往部分村处置集体财产等重大事项不提前和镇协商，不召开相关会议作出决定的教训，针对部分村有些会议不通知镇干部参加，包村干部责任心不明的问题，镇党委、政府新班子到任后，下大力抓了镇村干部思想纪侓作风整顿，把党员副科干部全部下派到村任支部副书记，党员普通干部全部下派到村任支部委员，其中工作比较复杂的三畛、张家沟、北家庄、小泉沟四个自然村均派镇干部担任党小组副组长。这样，各村的两委会、两议会镇下派干部每次必须参加，每个重大事项必须提前和下派干部协商，强化了对村工作的监督。
5、扎实推进四议两公开工作。镇把好事先审核关、程序关、会议关、公开关。需要履行四议两公开程序的重大事项，由镇主要领导和下派干部审核后方能进入程序，两委会、党员会，村民代表会下派干部全程参加，公开公示照相留存。目前共有五个村五项工程履行四议两公开程序，分别是三道村的文化大院工程，景庄村的学校搬迁工程，金家岗的卫生所工程，北家庄村的引水工程和卷子头村的进村路桥加宽工程。
三、取得的初步效果
1、解决了村干部提款后随意开支甚至报假账的问题。变事后监督为事前监督，开支必须报回正规票据，履行相关手续，经审核后打卡或转账支付，村干部手里不路过钱，卡死了村干部随意开支报假账的问题。
2、解决了财务管理混乱的问题。定期报账，定期结账，扭转了以往半年结一回，一年结一回，甚至有的村三年不结账的财务混乱现象。对账外资金及时监管入账，杜绝了村干部对账外资金胡支乱花的问题。禁止村干部随意垫支，消除了给村干部记往来，钱打入村干部卡上的问题。
3、解决村里开支镇里不了解的问题。由以往的村提歀镇审批，下账不严格监管到现在的先报账审核后转账打卡，村里的开支镇里清清楚楚、明明白白。
4、解决了村务民主监督流于形式的。问题。通过四两公开，认真登记核实能参会的村两委成员、两议会成员，重大事项、重大开支经过相关会议充分酝酿讨论方能实施，让群众明明白白，消除了干部之间、干群之间相互猜疑的问题。
四、几点体会
（一）加强农村村务、财务管理是一把手工程。农村村务办理、财务管理涉及千家万户，涉及群众切身利益，涉及干群关系，涉及农村稳定，管住了财务，就管住了干部，管出了稳定，所以对农村财务、村务管理仅靠分管副职是不够的，必须书记、镇长带头抓，严格抓，具体抓，只有自己抓，才能及时发现问题，及时堵塞漏洞。
（二）加强农村财务、村务管理是细心工程。农村的事情错综复杂，上下关联，搞好村务、财务管理必须有足够的细心、足够的耐心，时时操心，事事操心，涉及重大事项镇干部必须提前介入，提前想好办法和套路，提前消化矛盾。农村财务管理在坚持原则性的前提下又要体现灵活性，有的专项资金需要变通支付，有的急于在购置东西的情况下，在确保安全的前提下可提取现金等等。
（三）农村财务委托代理和四议两公开是综合工程。委托代理和四议两公开是紧密相连的，四议两公开的事项往往牵涉到财务问题，财务委托代理的重大开支也要履行四议两公开程序，这两项工作紧密相连，是综合性工程，很有必要同抓同管同落实。
五、存在问题
1、农经站只有一名正式工作人员，且年龄偏大，现雇佣一名临时人员帮助工作。
2、业务会计，村级报账员素质偏低，业务知识都是平时相互传授，专业技能水平需要进一步提高。
3、少数开支存在执行制度不够严，监管不够到位的现象。
4、部分村由于党员、村民代表多数外出务工，重大事项参与决策人数较少。在村党员、村民代表对于村务管理参与热情不高，参与面不广。
首先，我感谢各位领导给予我的支持、帮助、鼓励，也感谢各位同事给予我的支持和配合。在这一学期里，我认真贯彻落实区、镇财务工作会议精神，认真执行财务制度，规范幼儿园财务收支，严肃财经纪律，提高服务质量，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
其次作为幼儿园出纳，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：
一、日常工作：
1、严格执行库存现金限额，把超过部分按时存入银行。审核现金收支凭证，每日按凭证逐笔登入现金日记帐。
2、坚持财务手续，严格审核(发票上必须有经手人、证明人、审批人签字方可报帐)，对不符合手续的发票不付款。
3、严格保证现金的安全，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都由我和园长双重复核，以确保准确无误。
4、坚持每日盘点库存现金，做到日清日结。这样一来，问题便不会留到隔日，及时发现，及时改正。严格遵守银行结算纪律，对拿去银行的票据做到填写无误，印鉴清晰。
5、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务。对收到的支票，认真审核该支票的金额，日期，印鉴，然后正确填写银行进帐单。坚持做到每日按序手工登记“银行存款日记帐”。
6、保管好现金，收据，保险柜密码，印鉴，支票等。妥善保管好收付款凭证，月末准确填写好现金及银行存款收付月报告，并及时传递到会计手里。
7、每月编制工资表，询问园长当月工资是否有变化，然后编制工资表，编制完毕先交由副园长审核，审核无误后，交由园长签字确认，再送教育局审批。最后是在工资的发放过程中，做到认真仔细，不出差错。
8、根据规定和协议，做好每月收款工作。对欠费幼儿，整理好欠费名单，并与各班通力合作，共同完成欠费的催收工作。定期向领导汇报收款情况。及时打印幼儿收款收据，做好各班每月的收款明细表。
9、按时按规定计收教职工、幼儿每月的伙食费，并根据饭堂支出及时公示厨房收支情况。
10、按时按规定每月结算厨房货款。按规定缴交个税、营业税、企业所得税，并及时缴交每月事业收入。
二、其他工作：
1、每学期认真细致做好奖教金的考核计算和发放工作。
2、做好各种统计报表，并及时送交相关主管部门。
回顾检查这一年来的出纳工作，取得了一定的成就，但也存在一些不足之处：在工作较累的时候，有过松弛思想，心思不够细密。今后我将严格要求自己做到谨慎的对待工作，并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导同事们把工作做得更好。
您好！
首先感谢您对我的信任和支持，让我加入xxx这个团队，进公司工作一个月了，从内心感觉，我完全不适合和胜任现在的工作，我辜负了您的希望，做了逃兵，在此说声：对不起，不管如何，我还是想早点离开，对您对公司都是的选择。
我刚上班的第一天晚上，是星期一的周会，从会上我就感觉到我的压力是挺大的。往后的几天，我每天都在仔细考虑问题，说句实在的，晚上睡觉都没有以前那么安稳。首先工作方面，我不但必须得从头开始，而且还要收拾以前的烂摊子，也就是补账，整理账目，用友erp7、8、9三个月的现金账我根据出纳的现金日记账已经补齐了。可是和以前几个月的账目衔接不起来，我一个一个查，结果是xx年末结转余额时，借贷不平。因xx年填制了几个月的凭证，期初余额已经改不了，所以xx年一年的账目都没办法理清，xx年也没办法结转准确余额，其次，公司的管理方面，xx公司是个家族式的管理模式，有时意见不统一，还真不知该听谁的。
最后就是我的家庭方面了，我来面试时，公司是五天制的，晚上加班是自愿的，可自从我加入后的这段时日里，我感觉每晚加班到9点或10点甚至更晚是正常的，好像和白天上班没什么两样，有关加班时间，给我最深刻的是上星期一晚周会开到12点，这是我做财务以来还是第一次碰到的。明年我小孩还有我妈都会来广东，我老公是做业务的，自然是没多少时间照顾家庭，显然以我的工作时间是很不合适的。以上几点是我的个人主观看法，仅供参考，但都是我的内心感受，因为我知道很多漂亮衣服，但并不都适合穿在我身上。适合自己才是的，公司用人也是如此。
今天我已经在oa上发了我的辞职书，如有不便之处，敬请海涵。最后我真诚的祝愿公司的业绩能够蒸蒸日上，公司越办越红火。
财务：xxx
20xx年x月x日
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，财务工作汇报ppt。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
岁月如梭，光阴如箭，xx年即将过去，崭新的xx即将到来，回顾过去，在各级领导无微不至的关怀下、在各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同创造了幸福、温馨、健康、快乐的公司。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过大家的努力公司明日的辉煌就在不久的将来！
我来到公司已经4个月了，在这4个月里我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作，在这里我就xx年度会计组做如下工作汇报：
一、xx年度工作总结
(一)财务工作
1.日常会计核算工作。包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保存凭证、核对现金银行存款账目、合同整理及时准确申报缴纳各项税款等。
2.月末结账、上报报表工作。每月末完成月底结账工作、制作财务报表。每月按时向谷泉及管理公司上报酒店财务报表。
3.每月核对往来款项。与谷泉核对开业采购物资合同付款工作。与供货商核对往来。与水厂核对往来。
4.税控器管理、pos机安装工作。完成税控机的升级、授权工作，完成税控系统限额增额工作(由原来的100万额度增加到500万额度)、完成发票数量增额工作(由原来的4本发票增加到15本发票)、完成发票金额增额工作(由原来的1万额度增加到10万额度)、根据客情完成每月购票工作。完成6台pos机安装工作。
5.xx年初年审工作。积极配合会计师事务所审计人员完成公司及其他子公司20XX年年报审计工作，并出具审计报告。
6.xx年3月税审工作。配合税审人员完成公司20XX年年终税审工作，并出具税审报告。并于3月完成20XX年度企业所得税汇算清缴工作。
7.xx年11月完成xx年预算工作。由各部门配合完成xx年预算工作，按时向公司上报酒店财务预算报表。
(二)成本核算工作
1.日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上，每日审核、上报成本日报表，审核入库、出库、公关单据、审核、整理、保存餐厅酒水日报表，并计算月底酒水库存成本；月底对后厨、客房小酒吧、康体进行盘点；依收入报表、总账成本情况，计算分析成本率，重点对餐饮成本及三区员工餐成本进行分析等。后续的成本核算分析工作还有待明年加强。
2.参与各种原材料、物料询价及定价工作。
(三)资产管理工作
1.配合各部门完成酒店开业采购物资的验收工作。
2.每月完善各部门固定资产、低值易耗品台账。
3.进行年中固定资产抽盘、年末固定资产盘点。
4.接收公司农家院库存，进行资产盘点工作。
(四)库房管理工作
1.负责日常备货、验收及部门出入库工作。
2.日常出入库单据的录入工作。
3.补库物资及日常原材料的申报工作。
4.协助公司进行华山库房的整理、农家院部分库存归库工作。
5.配合成本会计对二级库实物进行盘点对账工作。
6.成本会计进行月末库存盘点工作。
(五)人员培训、酒店活动
一季度配合人力资源部进行了电脑技能培训、考核，员工手册培训考核，并联系用友工程师对财务部员工进行用友软件相关操作培训。
三季度配合人力资源部进行公司“待客之道”培训工作，积极参与公司组织的生日宴会、篮球比赛、消防演习。
二、工作中存在的不足及改进
(一)财务部人员分工很明确，每个人的工作专业性很强，而在完成本职工作时，不愿接受新的事物，自主学习能力弱，往往是被动接受工作、业务水平有待提高。在今后的工作中，我们做好本职工作的同时，还要多学习其他同事的工作，进行多元化发展。团结同事，互帮互助，希望会计组的每位员工都绽放出自己的光彩。
(二)部门之间存在信息不对称，相互沟通不够。财务部每个员工的工作能否顺利开展，离不开各部门的支持和配合。在今后的工作中，需要多听取多方意见和建议，寻求多方支持，并加强与其他部门的交流和沟通，大家携手促进工作的协调和稳步发展。
(三)有关制度和规定执行力度不够。公司的各种规章制度和财务制度，需要花更多的时间研究学习并贯彻执行。建议各组定期进行小组会议，加强组员间的工作沟通。
三、xx年工作计划
(一)财务工作
1.继续做好日常财务工作，快速、准确、有效的完成领导交待的工作
2.在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门的协作，要分工明确并相互协作补充，在相互配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监督职能。
3.加强对应收账款的监督工作，加强对“白条底库”的管理工作。
4.继续做好年末预算、审计、建账工作。
5.严格按照酒店的各种规章制度和财务制度执行。
(二)组员的思想工作
1.做好工作，首先要摆正心态。米卢曾说：“态度决定一切”有了正确的态度，才能运用正确的方法，找到正确的方向，进而取得正确的结果。既然我们选择做一名财务人员，那就努力去爱这份工作，然后为自己的所爱尽自己大的努力去做好，工作不该是一个任务或者负担，应该是一种乐趣，是一种享受，而只有你对它产生兴趣，彻底的爱上它，才能充分的体会到其中的快乐。可以说，懂得享受工作，你才懂得如何成功。
2.培养组员的团队精神，适当的和组员进行郊游、踏春活动，促进组员间的感情和团队精神
后在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。为公司的良好发展尽到大的职责。会计组每个员工将一如既往地为公司更好的发展做出努力。
环境与资源是人类赖以生存的物质基础， 也是社会可持续发展的基本条件， 伴随着环境污染的日益严峻和地球资源的愈趋稀缺， 人们愈益清醒地认识到传统单向发展的经济模式是造成生态恶化和环境污染的根源， 要实现经济发展和环境保护“双赢”的战略， 必须改变传统的经济发展模式， 建立新的经济发展模式。循环经济发展模式作为符合可持续发展理念的经济增长模式， 被认为是从机制上消除长期以来环境、资源与发展之间的矛盾冲突， 实现可持续发展的有效途径。
一、循环经济及其“3R”原则
“循环经济”是20 世纪60 年代美国经济学家K·波尔丁在论述生态经济时提出的， 它是相对于传统线性经济而言的。所谓循环经济（Circular Economy） ， 是物质闭环流动性经济的简称， 是以资源的高效与循环利用为目标， 以物质闭路循环和能量梯次使用为特征， 按照自然生态系统物质循环和能量流动方式运行的经济模式。它倡导在物质不断循环利用的基础上发展经济， 建立“资源—— 产品—— 再生资源”的新经济模式， 以彻底改变“资源—— 产品—— 污染排放”的单向流动的传统经济模式。循环经济的三大原则是： 减量化（Reduce） ， 即减少进入生产和消费过程的物质和能量流量； 再利用（Reuse） ， 即大力实施资源的循环利用； 再循环（Recycle） ， 即努力回收利用废弃物。此即著名的循环经济“3R”原则。循环经济是一种“多赢”经济增长模式， 它将经济、社会进步与环境保护三大要求纳入统一的框架中， 强调最有效利用资源和环境保护， 以最小成本获得最大的经济效益和环境效益， 使整个经济系统以及生产和消费的过程基本上不生产或生产很少的废弃物， 从根本上消除长期以来环境和发展之间的尖锐矛盾。
二、循环经济对传统财务报告提出的挑战
循环经济本质上是一种生态经济， 它有三个最主要的目标， 即实现资源的可持续利用和可持续发展， 生态环境良性循环和实现经济效益与环境效益最大化。而传统财务报告对于会计要素的核算并没有将实现循环经济的理念与目标囊括其中， 无法完全满足循环经济的要求， 导致财务报告的披露不合理、不充分， 不利于企业利益相关者做出科学的经济决策。
1. 传统财务报告所采用的狭义成本循环理论， 不适应经济可持续发展的需要。传统的成本理论， 是立足于企业本身来处置成本补偿的， 只对发生的人造成本进行补偿，这种成本观念是狭义循环成本观念， 或者说是小循环成本观念。它将自然界的物质， 如水、空气、矿物质等视为无价值的资产， 将自然资源看成是无偿的， 从而将之排除在循环成本之外， 没有对环境因素进行会计核算， 不考虑环境污染的外部不经济性， 必然造成企业的生产成本小于其真实的成本， 使经理人员偏向内部成本最低， 而不是那些社会总成本最低的产品和程序。其结果， 企业虽获得了超额利润， 而社会却要为此付出巨额的社会成本， 表现为环境恶化、生态环境遭到严重破坏。既然人类的劳动消耗需要补偿， 自然资源的消耗同样也需要补偿。基于狭义成本理论的传统财务报告却不能从自然资源和人类活动两方面来揭示成本补偿问题， 已不能适应可持续发展战略， 越来越显示其局限性。
2.传统财务报告核算主体未考虑生态环境的观念， 难以适应生态经济发展的要求。传统会计体系以单个企业的利益为核心， 从会计主体的资金循环出发， 只计量企业直接的生产耗费和能为企业拥有的所得， 将其耗费的资源和对环境的负面影响排除在核算体系之外， 这就将会计主体局限在没有生态的环境中。循环经济要求经济发展符合生态效率， 追求物质和能源利用效率的最大化和废物产量的最小化， 它依据自然生态的有机循环原理， 一方面通过将不同的工业企业， 不同类别的产业之间形成类似于自然生态链的产业生态链， 对所有的工业层次进行有机整合， 包括从企业层次的“废物排放最小化”到生态工业链上各企业间“废物的相互交换”， 再到产品消费过程中和消费过程后的`物质和能量的循环， 达到充分利用资源、减少废物产生、物质循环利用、提高经济规模和质量的目的； 另一方面， 它通过两个或两个以上的生产体系或环节之间的横向耦合， 为废物找到下游的“分解者”， 建立工业生态系统的“食物链”和“食物网”， 使物质和能量多级利用， 高效产出并持续利用， 达到变污染负效益为资源正效益的目的， 实现产业发展的集群化和生态化。
而传统工业体系中各企业的生产过程相互独立， 传统会计体系只考虑企业自身利益， 不注重社会整体的社会发展和生态优化，“只见树木， 不见森林”的做法， 正是造成污染严重和资源过多消耗的重要原因之一， 不适应生态经济的要求。
3. 传统财务报告要素与内容上的局限性， 难以满足经济和环境效益最大化的要求。传统会计以货币计量作为会计的本质特征， 仅能确认那些能够计量， 且能用货币计量及货币交换的东西， 没有将整个社会生产、消费和相应的生态循环价值反映出来， 即没有考虑经济和环境利益最大化的要求。传统的财务报告中几乎没有涉及环境方面的内容， 仅在管理费用中设立了排污费、绿化费等少量明细项目， 将造成环境污染所交纳的各种罚金、赔偿金包含在营业外支出等明细项目中。其实， 企业的经营活动造成的社会成本是不能不考虑的， 否则将导致企业的经济效益和经营业绩不客观， 不利于资源的合理配置和人类社会的可持续发展。假如有的企业将大量的废弃物不经过任何处理就排出， 从企业角度， 可以节约废弃物处理成本、增加企业利润， 但是社会为治理该企业对环境造成的污染所需投入的财力、物力可能远远超过该企业的盈利， 导致经济和环境效益之和为负值， 不符合循环经济理论的经济和环境效益最大化的要求。
三、完善基于循环经济的环境财务报告， 促进经济与社会和谐发展
时至今日， 循环经济的思想深入人心， 按照循环经济思想生产是实现新的经济增长和可持续发展的必由之路。作为微观经济主体的企业， 应突破传统财务报告的局限性， 发展并完善基于循环经济的环境财务报告。
目前， 环境财务报告一般有两种模式： 一是补充报告模式， 指在现有财务报告的基础上通过增加会计科目、会计报表和报告内容的方式报告企业环境信息； 二是独立报告模式， 即要求企业对其承担的环境受托责任进行全面报告。这种模式是当前西方发达国家乐于采用的报告模式，在目前我国环境会计准则还很报告模式应包括的具体内容如表1 所示。
从根本上讲，环境信息最重要的是体现经济、社会和生态效益的要求， 而现行的企业的业绩评价指标仅考虑财务效益、资产运用及偿债能力状况， 以经济效益高低作为评价企业业绩的唯一标准， 不考虑经济活动对环境和社会的影响， 不适应可持续发展要求。因此， 可以说， 基于循环经济的评价指标是环境财务报告 仅从企业角度探讨循环经济评价指标的构建与报告。企业（ 主要指工业） 循环经济评价指标可以从数量和质量两个方面考虑， 具体要求见图1。
应当指出的是， 企业环境报告书中基于循环经济的指标还应包括企业经营活动对社会效益，如社会就业、福利情况的影响。此外， 也应包括其他一些定性指标， 如企业环境产品的开发情况、生产工艺的改进、清洁生产、产品寿命周期、简化包装情况、物流中环境负荷的降低情况、客户对产品就环境问题的反馈意见等。
四、简要的小结与讨论
在环境污染日益严重， 自然资源日益耗竭的情况， 发展循环经济， 走可持续发展道路已成为经济发展和社会进步的重要途径。作为微观经济主体的企业必须改变传统发展模式， 建立“资源—— 产品—— 再生资源”的新的发展模式， 因此， 改变传统的财务报告模式， 建立和完善环境财务报告体系， 尤其是基于循环经济框架的环境评价指标体系， 对于改善企业形象， 促进企业发展， 按照循环经济的要求， 实现经济、社会和生态效益的统一， 实现社会和谐、稳定、可持续发展都有着极为重要的意义。
当前， 我国环境会计披露还很不充分， 环境会计尚处于研究和探索阶段， 实施环境会计和有效的环境信息披露还有很长的路要走。现行的企业业绩评价指标也仅考虑企业的经济效益， 不能满足循环经济和可持续发展的要求。因此， 健全会计法规， 制定环境会计准则和会计制度， 加大环境执法力度， 充分发挥政府环境管理部门在环境管理和信息披露中的作用迫在眉睫。同时， 应强化舆论监督， 充分发挥社会舆论作用， 唤醒公众的环保意识， 迫使更多的企业接受“绿色”经营理念， 并自愿进行环境保护和环境信息披露。此外， 由于上市公司会计信息质量影响面广， 会计核算相对比较完善， 因此进行环境披露应当从上市公司中的污染行业做起， 逐步引导其采用合适的形式进行信息披露， 积累经验后再逐步推广到其他企业。有理由相信， 随着环境危机和环保理念的深入人心， 企业进行有效的环境信息披露将成为大势所趋。
一时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。20xx年x月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿；20xx年x月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。
在xx年的工作中，财务部作为公司的综合职能部门，在市局党组的领导下，在省局办公室的关心帮助和具体指导下，转变思想观念，强化服务意识，提高自身素质和工作质量，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了职能作用，为行业的发展做出了应有的贡献。下面总结一下一年来的工作：
一、职能发展
过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。
1、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归口的依据。
2、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。
3、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期工作。
4、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。
二、财务合同管理月总结
公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。
为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置：
1、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。
2、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。
3、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。xx月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。
4、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工作。
5、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出《财务工作要求》，要求从基础工作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。
6、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是《会计法》，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的东西；三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。
经过调研、沟通、设计，于20xx年x月推出《成本费用明细分类目录及说明》；于20xx年x月推出《会计报表管理试行办法》；20xx年x月推出《会计凭证管理试行办法》。
会计报表推出执行x个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表《经营情况表》”和“会计报表《融资及融资成本情况表》”。
会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，x月份实行逐步换新的办法，x月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计上的不足。20xx年x月月份，针对会计凭证管理试行情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一步完善，并于20xx年x月x日下发了有关规定。
经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。
三、职能管理
（一）核算工作
核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。
（二）会计审核
会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而放松政策。如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。
一年来，我们公司财务部虽然取得了一些成绩，但距离上级要求、和兄弟单位的工作相比，在全面发展上，在争先创优上，都还存在一定差距。在今后的工作中，我们要认真履行财务部职责，开拓创新，把我们的工作提高到一个新的水平。新世纪，新形势赋予了财务部新的历史重任，财务部愿与行业内同行一起奋力拼搏，锐意进取，与时俱进，通过不懈的努力为财务部的建设和公司的发展增砖添瓦。
通过在xx工业有限公司财务部总监助理的实习，达到熟悉文员日常处理公司财务工作，提高实际操作技能，丰富社会经验，掌握操作技能，将所学知识用于实际工作的目的：
20xx年xx月x日至20xx年x月xx日
xx
xx工业有限公司——财务部总监助理
不知不觉已经度过了三年大学时光，在不久的将来，我们就要步入社会，走上工作岗位了。三年的专业学习究竟让我学会了多少会计理论，掌握了多少职业技能，相信单凭成绩单上的数字并不能给我一个满意的答复，只有把自己放在会计这个职位上才能真正检验我这三年来的学习成果。因此，这次到xx（xx）工业有限公司实习，不仅是为了完成学校安排的学习任务，更是我对自己的一次考验，一次鞭策。在这次实习中，我受益匪浅，感触良多，尽管有些想法还不成熟，经验也相当匮乏，但我相信这次实习将为我未来的职业生涯打下坚实的基础。
公司的规模很大，为了避免尾大不掉的弊端，公司各部门分工都很细致、明确。就拿财务资产部来说，我所在的物流组，由于主要负责采购货款的支付，相对来说，处理的最多的业务就是原材料的采购和入库，以及增值税进项税的核算和申报。组里的分工也很明确，有的职员负责省内采购业务的处理，有的负责省外采购业务的处理，还有的负责进口采购业务的处理。按照以销定购的原则，当签订了销售合同后，采购部门根据合同确定需要的材料，制作资金计划报给物流组，然后等所采购的材料经验收入库之后，管理员登记入账，采购部门将销货方开的实物发票交给物流组，组里的人员对采购合同、采购发票、验收证明等相关凭证进行审核，确定真实合法后，办理付款业务。有些款项比较大的业务还必须经过资金组的审批才能通过。而付款的工作则由出纳室根据物流组或者资金组送去的单证完成。最后记账凭证要交给决算组装订，核对，做报表。有时候，一些进口设备如果没有事先作资金计划还要挂账，不能直接付款。
我在刚进组的时候，先初步了解了一下公司里有关财务方面的管理制度，弄明白了我们所在科室的职能，然后就开始做一些力所能及的工作。从复印文件、发送传真到认证税票、核算税金，再到审核凭证，工作由简入繁，由浅入深。而我们也在最初的笨手笨脚到后来的驾轻就熟中慢慢熟悉了业务，熟悉了程序。
正如老师所说，实践与理论是有差距的。我也是在实习中才发现我们所掌握的还远远不够。比如税票认证，这是我们在理论学习中鲜少遇见的。我们都知道增值税进项税额作为可抵扣税额应上报税务机关，可却不知道现在的企业是通过扫描税票，在网上申报的。经过几天的实习我们才发现，购货方保留的是增值税专用发票里的第二和第三联，其中第二联——抵扣联要经过机器扫描，通过抵扣联信息企业采集系统，由网络申报给税务机关，税务机关解密，认证后将结果反馈给企业。如果反馈结果为“通过”，我们就可以在相应的抵扣联上盖上“已认证”的章，表示抵扣税额已由税务机关认可，会计人员可以将这笔进项税入账，而如果反馈结果不是“通过”，则要查找原因。因为是由计算机操作，所以工作算不上难，但要相当细心，因为如果出现差错，公司和税务机关就对不起账，就不得不在数以千计的发票中查找出错的发票了。
除了认证发票，我们还要将采购部门送来的实物发票按照供应商分门别类的整理好，抵扣联和第三联发票联分开，再结合合同条款制作记账凭证，登记明细账，这些是在金蝶k/3中完成的，等把记账凭证打印出来后，就要将对应的原始凭证以及附件和记账凭证装订在一起了。等上述工作过完以后，物流组里的王主管就把装订好的凭证交给我们审核。审核凭证是一个很细致的活，需要检查很多方面我们实习期间还赶上了公司季度财产清查。我们随财务资产部的会计们去仓库抽查存货。我和搭档抽查了两个仓库，简单来说就是根据仓库管理员打印的库存清单，随机勾选一定种类的存货进行盘点，每种存货都要实地去查看，清点，如果发现账实不符的情况，要向管理员询问原因，并记录下来，还要查看相关单据，确保管理员的解释是真实可靠的。通过此次盘点，我发现公司的仓库中存在着存货摆放混乱、标识牌与存货不对应、标识牌上的数目没有及时更新等问题，这些给我们抽查带来一定的困难。另外，参照公司内部的盘点报告，也可以看出仓库中有不少积压物资，且账龄较长，使得公司必须提取大额的存货跌价准备，是公司急需解决的问题。当成人生的财富，并且好好的运用这笔财富，创造人生更大的财富。
各位领导、各位同事：
大家好！
过去的一年，在公司领导和全体同仁的支持下，财务部基本完成各项既定指标。下面将财务部一年来履职状况汇报如下：
公司全年给我部门的量化指标主要有五项：一是资金上存率95%以上。我司全年资金上存率为98%。二是年末货币资金余额8000万元以上，其中公司本级20xx万。我司年末货币资金余额14200万元，因购置设备支付2800万元导致公司本部货币资金没有达标。三是新开项目资金策划率100%。本年度公司新开4个项目均做了项目资金策划。四是全司利润总额8500万元。实际全年完成利润8560万元。五是办理资金信贷类业务，投诉率为0。财务部全年办理各项信贷业务准确及时，全年未发生一齐投诉。
我们主要围绕以下六个方面展开财务工作：
一是以统一财务管理模式为主线加强了财务基础工作和精细化管理力度：按照规模化发展，专业化管理的要求，统一公司财务核算方面度量衡，统一财务管理标准。
二是持续推进预算管理，提高前瞻性财务规划力度：一年来预算管理工作初见成效。
三是加强资金管理，确保生产经营现金流量：全年公司向所属各单位收回7160万元，同时财务部根据公司经营资金需要，全年共计向局借款2。345亿元，此外全年为公司各单位累计办理承兑汇票131笔计8533万元。以上措施有力保证了公司全年生产经营需要。
四是充分发挥支持服务职能：一年来，我们及时向有关领导带给各种数据，及时为各项内外经济活动带给了应有的支持，基本上满足了领导和各单位对我部的财务要求。
五是加强财务检查及内控管理力度，防范财务风险。
六是加强业务学习，提升理论水平：去年我们有计划组织财务人员学习相关税收法律知识，提升把握政策的水平。
我们在以下几方面，还有待在以后的工作中加以改善：
一是部门之间相互沟通的还不够。
二是分公司有一部分核定上交资金未及时收回来。
三是财务部门未能经常深入分公司和项目了解第一手资料和状况。四是我本人工作作风还有待改善。
财务除在原先的基础上加强财务管理外，我想主要在以下几个方面开展工作：
一是要兵马未动，策划先行，提前做好年度各项财务策划。真正做到事前有依据、事后有证据。
二是要强化总部对资金的集中调控潜力。
三是以审计作为重要手段，加强审计过程监督和结果考核，维护公司安全运营。
四是要强化财务管理的数字化。把原先许多定性的文字尽可能地转化为定量的数字。
最后，还想说两点：一是我工作能顺利的开展首先要感谢公司领导的支持，以及财务部全体员工对我的工作给予的帮忙和配合。二是期望大家在今年能一如既往地支持配合我的工作，我将一如既往地与大家一道，为公司获得更好的经济效益做出努力。
时光流逝，不知不觉间，20xx年已经过去一半，在公司各部门领导和负责人的配合下，财务科认真完成所有财务核算及收支工作，对公司各部门财务指标进行考核，分析及监督，对各种报表的上报，帐务的处理等都已时间过半任务过半。在编制预算、资金安排上做到量入为出，以下是我所总结的20xx年上半年财务工作总结，敬请各位领导提出宝贵意见。
一、以人为本抓管理，夯实基础促工作。
1、坚持学习，不断提高工作能力。
年初我们制定了科室学习计划，坚持正常的科室集体学习与个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专业知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习氛围，努力建设“在学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。不断吸收新知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。引导科室人员团结一致、谦虚谨慎、真诚待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立良好形象。
2、明确分工，落实工作责任制。
根据省局党组提出的三化管理的要求，紧紧围绕如何又好又快地完成今年财务工作的目标任务，积极进取、扎实工作成效显著，为确保又好又快地完成年度工作目标责任制任务，财务科制定工作岗位责任，明确人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，月月有工作计划，周周有科务会，强化了人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了财务人员合作与团结，从制度上奠定了完成年度目标任务的基础。
二、围绕目标抓落实，扎实工作出成效。
1、上半年财务收支情况
全系统实现收入103万元，占年度预算26%，比上年增长-44%；其中：市局收入40.5万元，占年度预算21.3%，比上年增长-80.2%；
全系统实现支出593.2万元，占年度预算的60.5%，比上年同期增长38.2%；其中:市局支出220.9万元，占年度预算61.3%，比上年同期上升41.4%；县级局支出272.3万元，占年度预算43.2%，比上年同期上升29.6%；
2、规范财务管理，年初重新修订了财务管理制度以及对县级局的预算定额执行标准，认真编制了全系统的财务总预算和各单位的财务收支预算，为规范财务管理提供了制度保证，今年对全系统的财务收支两条线的执行情况进行了检查，检查中没有发现大的违反财经纪律的问题，都是按财务制度的规定执行。
3、加强报账员队伍建设，组织报帐员进行了微机应用技能培训及相关业务知识培训，下基层指导工作，提高了报帐员办公室自动化应用能力和工作效力。
4、合理调度资金，保证全系统事业发展的需要。根据年度预算和全系统事业发展需要，及时调度资金，保证了全系统日常工作的正常运转。
5、对全系统固定资产进行了核查登记，组织下发了国家局配备执法车辆和办公用电脑、快检装置、复印机等现代办公设备并组织安装调试，使全系统的办公条件又上了新的台阶，对全系统往来款进行了清� 完善了固定资产台账，为下一步全面资产清查打下了基础。
6、积极整理会计档案，规范会计档案管理。我们克服了时间紧、任务重的困难，组织全科室人员对2010年的会计档案进行整理归档，经过一个多月的努力，完成了会计档案归档工作。
7、完成了两个县局的基本建设初步设计方案，现正在办理有关手续，预计今年年底能动工新建。
财务科在领导的关心指引下，兄弟部门的大力协助下，完成了新旧标准的顺利更替，我们深知以前的工作不能说明什么，还有很多的挑战与我们同行，请领导放心，财务科一定会一如既往、排除万难，与其他兄弟部门一起帮领导分忧，做好财务部20xx年下半年工作计划，尽全力完成领导交付的各种任务，为公司的发展贡献自己应尽的力量！
尊敬的各位评委、各位同事：
大家好！
我叫xx，女，xx年出生，中共党员，财会专业本科毕业，会计师职称。感谢领导给我这次学习和锻炼的机会，使我有幸面对机遇，迎接挑战。
我这次报名参加财务副主任岗位的竞争，主要理由是：第一，我热爱这份工作，愿意为这项工作付出自己最大的努力；第二，我认为自己具备担当这一职位的能力与水平，并愿意通过担任这一职位使自身的作用得到更充分的发挥；第三，我认为这次参加竞聘是锻炼自己的一次很好的机会，不管能否受聘，对自己都是一个提高。
竞争这一岗位，我认为本人具有以下优势：
弹指一挥间自1991年9月中专毕业至今，我已从事财务工作15年多了。15年间，我先后在商业批发企业，商业零售企业，商业企业内部银行，会计师事务所担任过出纳，干过会计，从事过审计工作。每个岗位都倾注了自己辛勤的汗水，得到了领导和同事们的大力支持和帮助。为了不断提高自己的理论水平和业务技能，我始终坚持不懈地学习，不断给自己充电，我先后学习了财务大专、财务本科及计算机等方面的专业理论知识，通过不断努力，1998年6月获得吉首大学财务会计大专毕业文凭，20xx年5月通过了具有较高难度的全国专业技术职称中级会计师考试，取得了会计师职称，20xx年11月获得会计学本科毕业文凭，20xx年12月取得了中级“计算机操作员”职业资格证书。
此外，通过长期从事财务会计工作，让我掌握了许多单纯依靠学习而得不到的实践技能及工作方法。15年的工作经历使我逐渐能够跳出会计的具体工作范畴，站在整体管理发展的高度认识工作，开展工作。
我始终坚定不移地认为，良好的思想素质和工作作风与出色的业务能力同等重要。在学校就是优秀团干的我，参加工作后仍不放松自己的政治思想理论学习，先后自学了《建设有中国特色的社会主义理论》、《共青团手册》、《新时期党的基本知识读本》等几十部书籍，作了上万字的读书笔记，1993年我当选为xx市小百货公司团支部书记。担任团支部书记后，深刻认识到自己肩上的责任和重担，需进一步加强自身修养。为此我首先在思想上始终与党中央保持一致，积极向党组织靠拢，时刻以一个共产党员的标准从严要求自己。其次，工作上积极组织开展丰富多彩的团组织活动，倾听团员们的心声，针对性的解决团组织建设方面的问题。经常向经验丰富的老同志请教，找出不足，不断调整、改进。做到勤勤恳恳、爱岗敬业、尽职尽责，使自己具备了良好的工作作风，树立了良好的工作形象。一份汗水一份收获，1994年5月因工作出色获得了“xx市优秀团干”的荣誉称号，20xx年5月我光荣的加入了中国共产党，此后更以良好的思想政治觉悟和职业道德品质，投入到企业的经营管理中去。
一个国家的振兴靠团结，一个民族的进步靠团结，一个企业的发展同样靠团结。团结出生产力，团结出战斗力，团结出凝聚力。因此，在工作中我努力做到大事讲原则，小事讲风格，共事讲团结，办事讲效率，与每位同事都建立了良好的团结合作关系。积极帮助同事解决存在的困难和问题，服从领导安排，当好领导的参谋和助手。在以后的工作中，我将继续巩固并更加充分地发挥以上优势，尽快弥补自身的不足，争取使自己的综合素质和业务技能得到进一步提高。如果我能走上财务副主任这个岗位，我将从以下几个方面做出努力：
(一)发挥自身作用，当好主任的助手。
建筑业是国民经济的支柱产业，而建筑材料与制品是建筑业发展的重要物质技术基础，今后我要进一步学习各种材料和制品的技术标准及相应检验方法，并加强材料员、保管员在这方面的专业知识培训，从而确保工程项目的安全优质性。财务副主任这一岗位，不但要求自身理论修养和实际工作能力要强，而且要积极支持和配合科室领导，当好主任的助手，为主任出谋划策、分忧解难。
（一）严格执行财经法规、财会制度，规范医院内部各项财会管理制度，并严格执行。
（二）加强财务会计核算
关键点：严重违反纪律造成重大影响和损失的，财务评审取消。
参考上一年内部或外部审计意见的'整改情况
三方面主要内容：财务制度、人员和分工要求、会计核算
（一） 财务制度建设、执行
建立和完善科学的财务制度，必须把握的重要原则
合法性原则
全面性和重要性兼顾的原则
有效性原则
可操作性原则
如何建立
（可以参考XX年卫生厅文件 浙卫发[XX]28号）
未建立各项制度扣3分；建立不完整，缺一项制度扣0.5分，
执行不严一项扣0.5分。
（二）财务人员和人员分工要求
评审内容
独立设立会计机构，职称结构合理，分工明确。
建立岗位责任（职责）及岗位分工制度
检查方法和评审方法
岗位职责不明，分工不规范扣1分。对不相容的岗位进行分离
会计岗位缺会计证1人扣1分。
中级职称占财务人员比例：
三级医院
（三）加强财务会计核算
评审内容
（1）按照《会计法》和《医院会计制度》，正确建立会计帐册，
正确设置和使用会计科目。
（2）建立严密的原始凭证传递程序，明确原始记录填制人审核人的责任。
（3）建立帐务处理程序制度，各项会计事务按规定及时办理手续，进行会计核算。
（4）各类凭证内容完整手续齐备，登记会计帐簿符合要求，会计报表内容齐全，报送及时，做到帐证、帐帐、帐实、帐表相符。
检查方法和评审方法：
随机抽查帐本、凭证、报表及实物，并实地查看。
未建立帐册扣3分，会计科目运用错误每例0.5分。
未建立原始凭证传递程序扣1分，不规范扣0.5分。
未建立帐务处理程序制度扣0.5分，执行不严扣0.5分。
凭证内容不完整、不规范扣0.5分，会计帐簿不符合要求扣0.5，
帐帐、帐证、帐实、帐表不符，扣0.5分（每发现一例扣分，可累计）
（三）加强财务会计核算
会计基础规范化：
对凭证、报表、实物管理等方面的要求。
例如，财务“收支两条线”的执行情况
例如，原始凭证的审核内容：真实、合法、合理、完整、正确
财务付款手续、凭证摘要、核算口径、及时入账、银行对账。。。。。。。内控制度
二、 预决算分析管理 共6分
主要包括两个方面：
预算管理工作 3分
建立财务报告制度 3分
评审内容
1)按零基预算编制方法，编制年度预算表；如遇调整，应编制预算调整方案，并报上级主管部门批准。
2)正确执行预算，按季分析预算执行情况，预算执行符合率达90%以上，二级医院达80%以上。（按金额）
检查方法和评审方法：
查预算及年度计划表，预算执行分析。
查预算详细清单及基建、设备可行性论证。
无预算扣3分。无详细清单扣2分。
未经论证扣2分。未分析扣1.5分，分析不规范扣1 分。
符合率未达标的，每下降10% 扣1 分 （未满10%以10%计算）
（一）预算管理工作
（二）建立财务报告制度
评审内容
1) 定期进行财务分析。每季进行专题分析，每半年进行全面分析。
2) 三甲医院期中、年末财务报告必须附有会计报表附注、财务状况说明书和财务分析。 分析中必须具有相关指标的分析
3)二级医院结合相关指标进行分析、评价财务管理成效，为医院决策提供信息，并能用来指导实践。