酒店财务审计的年终总结通用三篇

酒店财务审计的年终总结(精选3篇)

酒店财务审计的年终总结 篇1

20_年,我们公司财务审计部高举承接与创新大旗,进一步树立围绕中心、服务大局意识,依法履行审计职责,努力提高审计质量和工作水平,在创新发展、转型发展中取得新的突破。

一、强化财政财务收支审计,保障经济社会科学发展

(一)深入开展预算执行审计,促进财政资金安全运行

今年以来我们以“大格局、全覆盖、深挖掘、整改实”为同级审计目标,继续推进“大财政”审计。构建以全部财政资金为审计内容,以财政预算管理和预算执行审计为核心,统筹审计资源,将领导干部经济责任审计、财务收支审计、专项资金绩效审计有效整合到同级审中,对财政资金收支的运行轨迹实施全方位的审计监督。

(二)加强审计整改力度,促进审计成果的转化

审计工作的最终目的是促进规范、完善制度。我司通过强化整改责任、加强督查督办、完善相关制度等有力措施,审计整改工作取得显著效果。

二、强化固定资产投资审计,促进建设规范管理

(一)规范投资行为、实现投资审计监督全覆盖

在投资审计工作过程中,我司坚持从源头着手,始终严把工程投资审计“六道关”。一是严把工程概(预)算审计关。我司对_个项目的概算进行了审计,累计概算送审金额_亿元,调整不合理概算x亿元。二是严把招标审核关。我司对_个单项工程的招标文件、限价的审核及招标过程进行了技术把关和监督。三是把好施工现场跟踪审计关。我司先后对_项区重点工程委托跟踪审计,委托跟踪项目总造价达_亿元。四是严把工程竣工结(决)算审计关。我司1至10月份已对_个单项工程进行了竣工结算审计,送审结算总额_亿元,核减工程款_亿元,平均核减率为_%,预计全年核减金额超过_亿元。我司还对_个项目的竣工决算审计,决算送审总金额为_亿元,核减金额为5_亿元。五是严把建设项目合同审核关。我司共对区级财政直接投资的_份工程建设合同进行了审核会签。六是严把建设项目征地拆迁审计关。我司对_个非住宅拆迁项目的拆迁评估结果进行了复核,总拆迁面积_万平方米,累计送审评估金额为x亿元,核减金额达_万元。

(二)积极完成上级审计机关交办的“一条鞭”项目和管委会领导交办事项。

根据上级审计机关的“一条鞭”项目安排,我司积极开展了中小学校舍安全工程专项审计、工程建设领域突出问题专项治理等专项审计,完成了政府投资项目建筑节能和环保政策执行情况审计调查。

(三)规范协审行为,加强对协审机构的管理和质量控制。

规范和强化对中介机构的管理是提高政府投资审计质量、保证工程建设廉洁审计的重要内容。我司重点做了以下几项工作:一是建立严格的准入机制。二是加强对中介机构审计人员业务培训。三是加强对中介机构审计业务的指导。四是加强事务所审计结果的复核。五是加强工程结算审计质量的考核。

三、争先创优,全力推动审计机关作风效能建设

今年以来,我司以“作风建设年”、“三解三促”活动为契机,全面动员、多措并举,进一步激发审计人员的工作积极性、创造性,在全司掀起转变作风,创先争优的工作热潮,力求在全市各项审计工作中打头阵、争先锋。

一是统筹兼顾,强化管理。根据党工委、管委会批准的全年工作计划,年初各科室按照各自的职能分工,制定了全年工作计划安排表,做到了审计任务、审计内容、审计人员、实施时间四个明确。

二是完善制度,强化规范。我司出台了《_会议制度》和《无_管理办法》两个文件,对《_管理办法》、《_考核办法》等文件进行修订。

三是深入基层,强化服务。为深入推进新区“作风与基层组织建设年”活动,我司主动深入基层,寓审计监督与服务中。我

四是学习交流,强化创新。为创建学习型机关,我司坚持每月召开一次全体工作人员学习交流会,每季度召开一次全区内审机构负责人工作交流会。

在肯定成绩的同时,我们也清醒地看到存在的问题和不足。审计力量难以适应新区跨越发展的需要,绩效审计和信息系统审计还要不断探索和完善,审计成果转化工作有待加强。

酒店财务审计的年终总结 篇2

时光匆匆,不知不觉,20__年已经过去了一大半,在酒店总经理以及各部门负责人鼎力支持配合下,财务部全体员工团结一致,紧密配合,顺利完成了上半年财务工作任务。现对财务部上半年主要工作情况做以下总结和剖析,向酒店总经理及各职能部门负责人做以下汇报:

第一部分上半年主要工作及阶段性成绩

1、规范财务管理,年初协助总经办重新修订了酒店全年度目标执行计划,认真编制了酒店财务总预算和各职能部门的财务收支预算,对酒店计划指标进行了认真考核、分析;对财务收支两条线的执行情况进行了检查,监督。

2、资金管理是财务管理的一部分,是有关资金的获得和使用的管理工作,财务部严格执行现金、银行管理制度,定期核对收入、应收应付往来;协助相关部门及时催收应收账款,规避酒店资金在外循环,提高酒店流动资金使用率。

3、酒店财务漏洞绝大多数就是由于没有严格的财务稽核导致而成的,为了杜绝各种漏洞,发挥财务职能监督作用,稽核人员根据中软酒管系统,按“权责发生制”从各营业点收银到审核、出纳、每个环节精密衔接,相互监控,每天按照稽核流程严格处理当天的事务,及时进行结账处理,发现问题及时解决。

4、每月按时上报财务报表,定时召开财务分析会,将酒店成本费用以及各经营部门的物料消耗情况进行分析,并及时将信息反馈到各相关部门。

5、定时安排成本会计、采购员、厨房大佬对市场行情询价,月底对各营业点进行实地盘点,做到账实相符。

6、按时完成了酒店营业执照、组织机构代码证的年检工作及酒店重要资质的归档整理,顺利通过20xx年税务汇算清结。

第二部分目前工作存在的缺陷分析

1、培养员工成本意识,建立勤俭节约的企业文化

酒店的成本是否控制得好,归根到底取决于员工的个体行为。酒店业人员流动性相对较大,老员工的作风对新员工的行为影响也较大,这就需要建立企业勤俭节约的文化。企业文化的建立是一个长期的过程,酒店经理、主管的榜样作用非常重要。只有当酒店的每一位员工都自觉地节约一张纸、一滴水、一度电,酒店才能真正地做到成本最低。

2、制定成本预算

成本预算是成本控制的量化表现。只有对每一项成本项目制定了具体的指标,并且对此进行考核,成本控制才有了现实的目标。预算要针对每个部门的特点,在可控成本的范围内,给出相应的成本指标。预算指标要合理并且要有挑战性。指标过于苛刻,实践中无法完成,也就失去了努力的动力;若指标过于宽松,很容易实现,那也失去了控制的意义。

3、实施成本控制、拟定节约奖惩条例

每个月要召开成本分析会,对与预算差异大的成本项目进行分析,找出原因,以便对成本控制的薄弱环节及时进行改正。对于成本预算指标完成好的部门,给予奖励;对于未完成成本预算指标的,相应给予惩罚。

4、建立成本监督体系

通过创建勤俭节约的良好企业文化,制定合理的成本费用考核奖惩制度和完善的监督检查制度,建立全面的成本控制体系。才能降低酒店成本,提升经济效益,从而提高酒店竞争力、实现酒店的可持续发展。

5、规范成本费用的核算

严格按《旅游、饮食服务业会计制度》设置和使用会计科目,区分经营部门的主营业务成本和费用,区分管理部门的费用和经营过程中发生的财务费用,按记账程序认真审核记账凭证;

第三部分下半年工作基本思路及重点

1、加强财务专业知识的学习

下半年在紧张工作之余通过视频讲座,不定期学习会计专业知识,学习税收管理专家宋洪祥老师的讲课,通过学习获得有利于酒店投资以及经营管理的税费政策,为酒店的经营决策和今后的财税管控、合理避税明确方向;

2、打造积极向上团队

作为一个部门负责人对下属应做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”充分发挥部门员工主观能动性和工作积极性,提高团队整体素质,打造一个业务全面、工作热情高涨团队,

3、挖掘内部潜力开源节流

统计酒店近两年以来POS机刷卡记录,根据市场行情寻求手续费低的合作银行,及时增加POS机的安装,调整费率,为酒店节省费用开支。

4、加速流动资金使用率

加强酒店财务管理,规范费用报销审批流程;拟定货币资金管理制度;协助销售部对有合同、无合同的合作往来单位,及时对账并拟定催收联系函,加大应收账款的催收力度。

5、完善酒店资产管理

对酒店整体及各部门设备实施收集素材,集中、整合登记,建立固定资产卡片、低值易耗品——-在用清单,根据使用部门和存放地点落实到责任人。

6、规范财务核算

正确核算各职能部门收入、成本、毛利、固定费用和变动费用,编制经营状况一览表,测算酒店盈亏平衡点,使财务核算工作更加合理、真实、可靠。及时为总经理提供、准确、完整的财务信息。

(附:经营状况一览表、酒店盈亏平衡点)

7、目标成本控制

进行目标成本管理分类:客房部、餐饮部、棋牌室、大堂吧,商铺,按部门分类细化主营业务成本和各项费用:

A、降低单位固定费用,其途径是提高客房出租率,通过出租数量的增加来降低每间客房分摊的固定费用。

B、控制单位变动费用,主要是按照客房消耗品标准费用(即消耗品定额)控制单位变动费用支出。消耗定额是对可变费用进行控制的依据,对一次性消耗品的配备数量,要按照客房的出租情况落实到每个岗位和个人,领班和服务员要按规定领用和分发各种消耗品,并作好登记,以便对每人所管辖的客房消耗品数量进行对比和考核,对费用控制得好个人要给以奖励,对费用支出超出定额标准的要寻找原因,分清责任。对由于主观因素造成的超标准支出要给以一定处罚。通过对固定费用和变动费用的有效控制和管理,就能达到降低消耗,增加盈利的目的。

C、对各项费用办公费、应酬费、绿化费、电话费、财务手续费适当控制,为来年各部门的成本、费用控制考核提供参考数据。

酒店财务审计的年终总结 篇3

过去的20xx年,是不平凡的一年,在公司董事会及经营领导班子的正确领导下,财务部全体员工,团结一致,紧密配合,比较顺利的完成了公司会计 核算、报表报送、财务计划、财务分析、费用管理、资金筹措和结算多项工作任 务。充分地发挥了财会工作在企业管理中的重要作用,回想一年来的工作,主要 有以下几点:

1、20xx年财务预算计划工作。今年1月份,根据总公司及公司领 导班子的工作要求,结合市场情况,在反复研究历史资料的基础上,综合帄衡, 统筹兼顾,本着计划指标积极开拓稳妥的原则,在反复听取各方面意见的基础上, 向总公司上报了20xx年公司财务计划。并且,根据总公司下达公司的20xx 年计划任务,层层分解落实,下达了有关部门20xx年计划任务指标。同时,为 了保证财务计划的顺利完成,财务部对各部计划任务进行逐月检查和分析,及时 发现各部门计划任务指标执行中存在的问题,为公司领导制定经营决策提供重要 依据。

2、20xx年财务决算工作。20xx年财务决算工作,是xx公司会计报表第一 次上报总公司,这对会计决算工作提出了更高的要求。财务部根据会计决算 工作的要求,高标准、严要求、齐心协力,加班加点不计报酬,认真保质保量地 完成了会计决算几十个报表的编制及上报工作,并对会计报表编写了详细的报表 说明,完满地完成了会计决算工作任务。

3、员工集资工作。为了减少利息支出,减支增效。今年4月初,根据 总公司业务发展项目急需筹措资金的要求,以及公司领导班子的决定,财务部组 织员工动员集资,半个月内完成集资xx万元,完成了公司为中陕总公司发展项 目筹措部分资金的任务。6月份,经过多方努力,从工行支行取得贷款 万元,缓解了资金短缺压力,归还了员工集资借款项xx万元,为公司节约利息 支出xx万元。今年11月至12月,公司先后有三笔银行贷款到归还期限,按照 银行规定,如不能按期归还贷款,一方面加罚息%,一方面取消公司贷款 万元额度,直接影响公司信贷信誉。对此,公司领导十分着急。公司领导与财务 部采取多种方案,千方百计筹措贷款到期周转资金,经过动员员工退住房公积金 后集资等办法,筹措资金多万元,按期归还了银行到期贷款,维护了公司信 贷形象,防止了借款逾期增加罚息,为公司节约利息支出xx万元。

4、中小企业融资工作。xx公司从去年4月份整体划转总公司管理以 来,按照总公司要求,努力把企业做大做强,保证企业又快又好的向前发展,如 何搞好资产运作,发挥现有资产的最大效益,已是公司经济工作的重要环节。为 此,20xx年财务部在资产抵押贷款中小企业融资方面,做了大量工作。1至3 月份,多次向xx银行报送贷款资料,银行开户、结算、转移员工工资发放账号, 拓展公司中小企业融资渠道,为企业寻求贷款支持。4月份向建行报送贷款资料, 5月份多次向支行报送贷款资料,多次接受贷款调查。经过公司领导和财务 部的多次努力,6月份从支行取得贷款xx万元。进入9月份后,公司先后有 工商行支行x笔贷款xx万元到期,财务部全力以赴,公司领导大力协调,通 过员工集资等办法筹措资金,借新还旧,为公司节约了财务费用支出。20xx年 先后为中陕总公司解决中小企业融资xx万元,财务部代表公司为总公司业务 发展解决急需资金问题,作出了显著成绩。

5、财会工作量化管理。20xx年,财务部人员进行了较大调整,调整以后 财会人员新手增多,如何围绕财会工作各项工作任务,带领财务部新老员工又好 又快的完成各项工作任务,财务部主要从量化管理入手,对财会工作、会计核算、 费用管理、资金调拔、财务计划、财务分析、报表报送、贷款中小企业融资等项 工作任务进行具体量化,根据轻重缓急,具体分工,规定时间,落实到人,月初 计划,月中检查,月末考核,使财务部各项工作落到了实处,既分工,又合作, 紧张、规范保质保量的按时完成了工作任务,使公司领导能够通过财务信息帄台、 各种表格及分析,宏观了解公司的各月财务状况,为公司领导制定经营决策提供 了重要依据。

6、财务人员业务学习。为了认真贯彻执行财政部新颁布的38个会计准则, 新的企业所得税法实施细则。财务部先后多次组织全体财会人员,学习新会计准 则,学习新企业所得税法,对照新准则,新所得税法,结合公司实际,充分利用 会计政策,开展会计核算。不断提高财会人员的业务技术水帄。

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